中国人寿保险股份有限公司内部控制再造

  本文从中国人寿保险股份有限公司的实际出发，分组织机构、管理制度和规章、岗位责任制、信息沟通和管理报告制度、内部稽核和内部审计制度、保险管理信息系统六个方面系统地介绍了中国人寿内控制度目前的现状。在按COSO报告内部控制综合框架的五大要素对中国人寿内控制度存在的问题进行了具体的阐述之后，从如下六个方面提出了中国人寿内控制度再造的设计思路，即内部控制再造目标、内部控制再造原则、内部控制再造的要素、内部控制再造的关键措施、内部控制的设计步骤、内部控制的设计形式。并着重介绍了中国人寿内部控制再造的要素和关键措施。最后以中国人寿收费业务内控流程再造为案例，具体说明了其再造的目标、岗位职责、收费业务流程图、流程的控制点及控制措施。

 

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页数：107

 

【学位级别】：硕士

 

 

文章目录

第一篇 中国人寿保险股份有限公司内部控制再造

    1.1 中国人寿保险股份有限公司内部控制现状

        1.1.1 组织机构

        1.1.2 管理制度和规章

        1.1.3 岗位责任制

        1.1.4 信息沟通和管理报告制度

        1.1.5 内部稽核和内部审计制度

        1.1.6 保险管理信息系统

    1.2 中国人寿保险股份有限公司内部控制存在的问题

        1.2.1 内控环境不理想

        1.2.2 风险评估体系不够完善

        1.2.3 内控制度落实打折扣

        1.2.4 信息与沟通不到位

        1.2.5 监督不力

    1.3 中国人寿保险股份有限公司内控制度再造

        1.3.1 内部控制再造目标

        1.3.2 内部控制再造原则

        1.3.3 内部控制的要素

        1.3.4 内部控制再造中的关键措施

        1.3.5 内部控制的设计步骤

        1.3.6 内部控制的设计形式

    1.4 中国人寿保险股份有限公司收费业务内控流程再造

        1.4.1 目标

        1.4.2 岗位职责

        1.4.3 收费业务流程图

        1.4.4 流程的控制点及控制措施

第二篇 美国联合航空公司财务报表分析

    2.1 Preview Financial Statements Analysis

    2.2 Financial Statements Analysis

        2.2.1 Five-Year Summary of Operating Results

        2.2.2 Capital Structure Analysis

        2.2.3 Short/Long-Term Solvency Analysis

        2.2.4 Operating Revenues Analysis

        2.2.5 Operating Expenses Analysis

        2.2.6 Assets Efficiency Analysis

        2.2.7 Earning-Based Analysis

        2.2.8 Cash Flows Analysis

        2.2.9 Benchmarking Analysis against Industry and LUV

        2.2.10 UAL’s Stock Analysis as An Investment

    2.3 Evaluations and Concluding Remarks

    Appendix

第三篇 我国企业集团全面预算编制探讨

    3.1 全面预算管理体系的发展历程及在世界各国的应用

    3.2 全面预算管理在我国企业中的应用

    3.3 全面预算管理的重要性

    3.4 预算目标的确定

    3.5 预算编制原则

    3.6 预算编制模式

    3.7 全面预算管理的组织结构设置

    3.8 预算编制基本内容与指标体系

第四篇 歌华有线电视网络股份有限公司财务分析报告

    4.1 行业分析

        4.1.1 公司概况

        4.1.2 广播电视产业

        4.1.3 歌华有线的竞争优势

    4.2 会计分析

        4.2.1 基本会计政策及会计估计

        4.2.2 会计政策、会计估计变化及其影响的分析

    4.3 财务分析

        4.3.1 基本财务数据

        4.3.2 赢利能力分析

        4.3.3 运营能力分析

        4.3.4 偿债能力分析

        4.3.5 成长能力分析

        4.3.6 现金流分析

        4.3.7 财务分析小结

    4.4 估值分析

        4.4.1 歌华有线的权益资本成本

        4.4.2 以合并报表数据为依据进行估值

附录

参考文献

致 谢

个人简历

 

期刊论文

 

[1]论寿险公司内控制度建设[J]. 莫国铸,来建,杨爱群.  保险研究. 2003(11)

[2]我国集团企业预算管理模式研究[J]. 严复海.  开发研究. 2003(01)

[3]基于作业成本法的预算管理体系[J]. 张双才.  东南大学学报(哲学社会科学版). 2002(S2)

[4]我国集团公司预算管理运行体系的新模式——中原石油勘探局案例研究[J]. 《管理会计应用与发展典型案例研究》课题组.  会计研究. 2001(08)

[5]内部控制框架的构建[J]. 阎达五,杨有红.  工业会计. 2001(05)

[6]企业内部控制理论的发展与启示[J]. 吴水澎,陈汉文,邵贤弟.  会计研究. 2000(05)

[7]略论现代企业制度中的现代会计框架[J]. 于增彪.  河北大学学报(哲学社会科学版). 1998(03)