基于内部衡量法的银行操作风险经济资本计量初探

  本文关键词：基于内部衡量法的银行操作风险经济资本计量初探，由笔耕文化传播整理发布。

操作风险是银行面临的三大风险之一,对于操作风险引起的资本损失应引起银行的重视。应用风险计量模型计量得出的经济资本是抵御损失事件的有效措施。内部衡量法是巴塞尔委员会推荐使用的计量操作风险经济资本的一种方法。本文主要就内部衡量法的理论框架做一介绍,以期对我国银行业计量操作风险经济资本提供参考。另外,囿于目前我国银行业损失数据的缺乏,具体实施内部衡量法具

技术与市场 第 l卷第 1 0 9 6期20年

垒管理

基于内部衡量法的银行操作风险经济资本计量初探 张阔魏灿秋 四川大学工商管理学院成都 6 0 6 10 4 摘要：作风险是银行面临的三大风险之一。于操作风险引起的资本损失应引起银行的重视。应用风险计量模操对型计量得出的经济资本是抵御损失事件的有效措施。内部衡量法是巴塞尔委员会推荐使用的计量操作风险经济资本的 一

种方法。本文主要就内部衡量法的理论框架做一介绍，以期对我国银行业计量操作风险经济资本提供参考。另外， 囿

于目前我国银行业损失数据的缺乏，具体实施内部衡量法具有一定的困难。 关键词：作风险操内部衡量法经济资本

巴塞尔协议认为，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。这个定义包括法律风险，不包括策略风险和信誉风险。巴塞尔委员会但对操作风险经济资本的计算提出了三种方法，三种方法在复 杂性和风险敏感度方面渐次加强：基本指标法( I、准法 BA)标

示；将资产损失事件分为：内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、客户和产品以及业务操作、实体资产损坏、业务中断和系统失败、执行和交割以及流程管理等七种类型，具体 分类如表2所示。 表 2损失事件分类详表D t l s ee t p l s ct n e i d os vn e a i ao ae l t c sf i y i 事件类型定义 f级目录1 1 故意骗取、用财产或违反监管盗 2目录级 3级目录

(A、 S )高级计量法(M ) A A。目前流行的高级计量法主要有：内部衡量法( )贝叶斯网络法 ( B、 I、 MA B N)损失分布法(D )极值理 L A、论模型(v记分卡法( C等。本文主要就内部衡量法来进 E、 S A)行分析介绍，以期对我国商业银行操作风险经济资本的计量提供参考。 1内部衡量法介绍 .

内部欺诈章、律或公司政策导致的损经授权的活规法未略失，此类事件至少涉及内部一动方 .不包括性别，歧视事件但种族 盗窃和欺诈略

内部衡量法在标准法对银行产品线细分的基础上，对银行 资产

损失事件又进行了进一步细化。将银行产品线分为：公司

外部欺诈三方故意骗取、用财产或逃窃和欺诈第盗盗避法律导致的损失 系统安全性

略 略

就业政筻反就业、康或安全方面的法违健

金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和清算、 代理服务、资产管理、零售经纪等八种业务，具体分类如表 1所 表 1产品线对应表 ( a p g f u i s ie ) M p i B s es n s n o n L 目录 1 级

和工作场或协议 .悻个人工伤赔付或者因劳资关系 所安全性别/族歧视事件导致的损失性种

略

安全性环境略性别及种族歧略

2目录级 公司金融

业务群组

蓉

视事件、产因疏忽未对特定客户履行份内 的损失

公司市政/府金融并与收购，销、有化，券化， 政兼承私证研金融商人银行究，务 (府、债政高收益 )股本，团，,银 咨询服务首次公开发行上市 .配股

品及业务务 (信托责任和适当性要当性 .露和义如适披略操作求 )产品性质或设计缺陷导致托责任或信 不良的业务或略 场行为 产品瑕疵略

交易和销售

做市 自营头寸资金业务

销售

固定收入，权，汇，品，贷，股外商信融资，自营证券头寸，款和回购，纪，贷经 债务 .纪人业务经 动产

零售银行业务零售贷款和存款，行服务，托和不银信 零售银私人银行业务私人贷款和存款，行服务，托和不银信 行业务动产 .资咨询投

客户选择 .务业略提起和风险暴露咨询业务略实体资产实体资产因自然灾害或其他事害和其他事 灾略损坏件丢失或毁坏导致的损失件业务中断和务中断或系统失败导致的损业系统， g 系统失败失 .

-

银行卡服务商户/业/司卡，零售店品牌 (r商公 pi . rt l e 1 a b l和零售业务 ea s商业银商业银行业务项目融资，动产，口融资，易融不出贸行业务资.保理，赁 .款 .保 .1票租贷担； - 支付和

执行、交易处理或流程管理失败

和因交易认定交 割及流程易对手方及外部销售商关系交 执行略管理导致的损失和维持 监控和报告略招揽客户和文略件记录个人|监蓉产企略账户管理交易对手方略

结算

外部客户 托管 公司代理公司信托

支付和托收，金转账，算和结算资清第三方账户托管，托凭证，券贷出存证 (费者 )公司行为 ( oprt a-消， C roa c e t n) i s o 发行和支付代理

代理服务

资产可支配基金管理合，集分散，售，构，闭式，，放零机封开管理式.私募基金非可支配基金管理合，集分散，售，构，闭式，放式零机封开 零售经纪零售经纪业务行指令等全套服务执

外部销售商和略供应商

按照对银行的影响程度的大小，银行面临的操作风险可分为预期损失( L、 E )非预期损失( L、 U )极端损失(L。其中， Cj预期损失可以用准备金进行弥补，在会计处理上计入经营成本；非

3

  本文关键词：基于内部衡量法的银行操作风险经济资本计量初探，由笔耕文化传播整理发布。