企业内控专项审计工作流程及案例解析

发布时间：2024-03-23 02:55

　　内部控制专项审计是对企业某项业务的具体内控制度的制定和执行进行确认评价的工作。本文结合内控审计的内容和特点,从企业内控制度的制定、管理体制的建立、岗位人员的设置、关键节点的控制、内控制度效果等方面,探讨了内部控制专项审计在企业中的实施和应用。

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【文章目录】：
一、内部控制专项审计主要工作内容
    1. 审查内控制度的建立
    2. 审查销售业务管理体制
    3. 审查岗位设置和岗位责任制
    4. 审查销售业务的业务流程
    5. 业务流程关键控制点测试
二、内部控制专项审计发现的主要问题
三、审计评价
四、审计效果



本文编号：3935345