新常态下商业银行同业业务内部审计研究

发布时间：2024-04-16 05:47

　　商业银行作为我国社会主义市场经济的重要参与主体,不仅在金融行业居于首要地位,也是其他各类市场经济参与主体进行资本运营的核心,其稳健运营与否事关国家金融安全,事关我国社会主义市场经济的长期、稳定发展。经济金融新常态下,商业银行为了缓解经济增速放缓、利率市场化等不利因素带来的资产质量下滑、存贷利差收窄、利润增速放缓等压力,纷纷将大力发展同业业务作为突破自身发展瓶颈的战略选择,以开辟新的利润增长点,更好地适应经济金融新常态,同业业务由此成为支撑商业银行可持续发展的重要力量。但商业银行开展同业业务过程中存在的经营行为不规范、风险管控不到位、信息披露不充分、规避金融监管和宏观调控等问题也引起了包括商业银行内部审计在内的各方面的关注。因同业业务是商业银行创新变化较快的一类新兴金融业务,鲜有可资借鉴的内部审计经验,缺乏系统规范的内部审计指引,因此,如何更加有效地实施商业银行同业业务内部审计,既要在实践中积极探索,也要在理论上有所突破。本文将规范研究法与案例研究法相结合,从六个方面对新常态下商业银行同业业务内部审计问题进行了系统研究。首先,交代选题背景与研究意义、相关问题的研究现状以及研究思路、研究内...

【文章页数】：65 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第一章 绪论
    第一节 选题背景与研究意义
        一、选题背景
        二、研究意义
    第二节 文献综述
        一、关于商业银行同业业务发轫问题
        二、关于商业银行同业业务风险问题
        三、关于商业银行同业业务外部监管问题
        四、关于商业银行同业业务内部审计问题
        五、简要述评
    第三节 研究思路、研究内容与研究方法
        一、研究思路
        二、研究内容
        三、研究方法
    第四节 研究创新与不足
        一、研究创新
        二、不足之处
第二章 商业银行内部审计相关理论及同业业务政策背景
    第一节 理论基础
        一、公司治理理论
        二、内部控制理论
        三、风险管理理论
        四、利益相关者理论
        五、内外因理论
    第二节 商业银行经营风险及内部审计相关理论
        一、商业银行经营风险及成因
        二、商业银行内部审计相关理论
    第三节 商业银行的经营活动政策背景分析
        一、商业银行业务活动分类
        二、商业银行同业业务的内涵与分类
        三、同业业务品种及流程
        四、同业业务相关政策制度分析
第三章 商业银行同业业务开展及内部审计现状
    第一节 商业银行同业业务发展历程
        一、商业银行同业业务的发展阶段
        二、商业银行同业业务存在的风险
    第二节 商业银行同业业务内部审计现状
        一、同业业务内部审计机构的设置
        二、同业业务内部审计的范围
        三、同业业务内部审计的系统功能
        四、同业业务内部审计体系的其他要素
    第三节 商业银行同业业务内部审计问题与原因分析
        一、同业业务内部审计的独立性
        二、同业业务内部审计制度规范
        三、同业业务内部审计的权限
        四、同业业务内部审计的力量
第四章 商业银行同业业务内部审计体系构建与实施
    第一节 改善商业银行同业业务内部审计的必要性与可行性
        一、必要性分析
        二、可行性分析
    第二节 商业银行同业业务内部审计体系的构建
        一、建立专业的审计组织
        二、选择适用的审计标准
        三、确定适当的审计目标
        四、关注核心的审计内容
        五、控制合理的审计范围
        六、运用科学的审计方法
    第三节 商业银行同业业务内部审计体系的实施
        一、审计准备
        二、审计过程
        三、审计报告
        四、后续审计
第五章 商业银行同业业务内部审计案例：A银行
    第一节 案例背景
        一、A银行概况
        二、A银行同业业务的开展
        三、A银行同业业务内部审计
    第二节 A银行同业业务内部审计体系现状
        一、A银行同业业务内部审计体系介绍
        二、A银行同业业务内部审计的实施
        三、A银行现行同业业务内部审计体系的不足之处
    第三节 商业银行同业业务内部审计体系的具体应用
        一、应用过程
        二、应用效果
        三、有待改善之处
第六章 研究结论与对策建议
    第一节 主要研究结论
        一、关于商业银行同业业务存在的主要问题
        二、关于商业银行同业业务内部审计的不足
        三、关于商业银行同业业务内部审计的实施
    第二节 相关对策建议
        一、外部监管层面
        二、商业银行层面
    第三节 研究展望
参考文献
致谢
在读期间科研成果



本文编号：3956543