M集团公司内部资金集中管理优化研究

发布时间：2024-02-20 19:16

　　近年来我国实体经济飞速发展,集团公司的多元化业务发展规模也逐步加大。因不同业务的特性不同,对资金的需求方式也不同:有的下属板块是现金充裕企业,资金周转快,资金存量大,如快消行业;有的下属板块现金流紧张,对资金需求大,对银行贷款依赖性强,如房地产行业、基建行业。因集团公司内部板块的不同特性,存在有的公司资金存量充裕,有的公司资金急缺的情况。此时,对集团资金进行集中管理的需求愈加凸显,将集团的资金进行集中管理,有利于集团内部调盈补缺,降低整体融资成本,防范资金风险,有利于资金资源高效利用。集团资金集中管理的有多种方式方法,根据集团架构不同有多种管理方式,如何更好的选择与企业特性相符的资金集中管理模式,提升资金使用效率,对集团公司的良性发展有重要意义。本文采用文献研究法、问卷调查法和案例研究法,对M集团公司资金集中管理的模式、优势和存在的问题及原因进行了调查和分析。通过上述调查分析,笔者明确了该集团资金集中管理存在的问题和原因,并提出了改善的措施和方法,为M集团进一步加强资金集中管理、突破管理瓶颈提出有效的建议。本文共分为六个部分:第一章为绪论,介绍文章的研究背景和研究意义,介绍关于资金集中...

【文章页数】：53 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
1.绪论
    1.1 选题背景及意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 研究的目的和意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外研究综述
        1.2.2 国内研究综述
    1.3 研究内容和方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究内容
        1.3.3 研究方法
2.企业集团资金集中管理的含义及模式
    2.1 企业资金集中管理概述
        2.1.1 资金集中管理含义
        2.1.2 企业集团资金集中管理的必要性
    2.2 企业集团资金集中管理的主要模式
        2.2.1 统收统支模式
        2.2.2 拨付备用金模式
        2.2.3 结算中心模式
        2.2.4 内部银行模式
        2.2.5 财务公司模式
        2.2.6 资金集中管理模式比较分析
3.M集团资金结算中心及资金集中管理现状
    3.1 M集团及资金结算中心概况
        3.1.1 M集团基本情况
        3.1.2 M集团资金结算中心基本情况
        3.1.3 资金集中管理的发展沿革
    3.2 M集团资金结算中心资金集中管理现状
        3.2.1 资金集中管理模式的选择
        3.2.2 采用资金结算中心和内部调剂并行模式
        3.2.3 资金池及账户归集模式
        3.2.4 归集账户扁平化管理模式
        3.2.5 资金集中度管理
4.M集团资金集中管理存在的问题及原因
    4.1 M集团资金集中管理的问卷调查
        4.1.1 问卷调查的目的和内容设计
        4.1.2 问卷调查的实施
    4.2 M集团资金集中管理的问卷调查结果分析
        4.2.1 资金集中度调查分析
        4.2.2 资金集中管理力度调查分析
        4.2.3 资金集中管理考核指标调查分析
        4.2.4 下属公司银行账户开户情况调查分析
        4.2.5 下属公司存贷比情况调查分析
    4.3 资金集中管理中存在的问题
        4.3.1 资金集中度偏低
        4.3.2 资金集中管理力度不足且受集团总部影响较大
        4.3.3 传统资金业务占比较大
        4.3.4 融资渠道有待扩展
        4.3.5 合作银行配合程度有待提高
    4.4 资金集中管理存在问题的原因
        4.4.1 资金结算中心行政力度不强
        4.4.2 对下属子公司银行账户开户的管控力度不够
        4.4.3 成员单位对资金集中工作不够支持
        4.4.4 集团内部资金管理制度不一致
        4.4.5 贷款集中且存贷比较高
5.M集团资金集中管理的实施方案及保障措施
    5.1 M集团资金管理的具体实施方案
    5.2 从集团角度针对资金集中管理的措施
        5.2.1 正确定位资金结算中心的职权与职能
        5.2.2 加强行政管理力度并强化银行账户管理
        5.2.3 优化集团各级子公司的企业治理结构
        5.2.4 进一步夯实财务基础工作
        5.2.5 设置专项考核指标并健全专项考核机制
        5.2.6 充分发挥集团统一融资的优势
    5.3 从资金结算中心角度针对资金集中管理的措施
        5.3.1 提高资金结算中心运营效率
        5.3.2 加强资金集中管理平台的信息化建设
6.结论
参考文献
附录1
附录2
后记



本文编号：3904437