“水客”走私犯罪案件侦查研究

发布时间：2023-03-25 02:24

　　由于相关法规政策不健全、犯罪成本相对低、监管防控难度大、观念认识不到位等一系列原因,“水客”走私犯罪在我国十分猖獗,并演变成规模化、专业化的集团犯罪。“水客”走私犯罪的危害包括:减少我国财政税收收入;扰乱我国市场经济秩序;破坏我国海关监管秩序;侵害我国民众的合法权益。对此,我国海关缉私部门不断加大打击力度,以期能有效地抑制“水客”走私犯罪的发展。但目前来看,“水客”走私犯罪不但没有偃旗息鼓,反而有愈演愈烈之势。针对“水客”走私犯罪案件,从侦查工作的视角可以总结出以下特点:走私对象覆盖面广;走私口岸遍布全国;走私人员构成多元化;走私手法复杂多变;走私过程与互联网紧密结合;并与其他走私方式相结合等。在海关缉私部门实际侦办“水客”走私犯罪案件的过程中,发现了一些侦查难点,包括案件线索收集难、案件证据认定难、涉案人员查缉难等三个方面。因此,从现阶段“水客”走私犯罪案件的侦查难点出发,海关缉私部门可以采用以下侦查对策:完善缉私情报建设;通过走私轨迹展开侦查;从走私的多个环节入手调取犯罪证据;采用多种方式对“水客”走私犯罪开展针对性打击;联动多方开展合作共同打击“水客”走私犯罪。本文共分为四个部分...

【文章页数】：47 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
注释说明清单
引言
1 “水客”走私犯罪概述
    1.1 “水客”走私犯罪的概念
        1.1.1 “水客”的概念
        1.1.2 “水客”走私犯罪的概念
    1.2 “水客”走私犯罪的行为模式
        1.2.1 赚取代工费型
        1.2.2 赚取商品差价型
    1.3 “水客”走私犯罪的成因与危害
        1.3.1 “水客”走私犯罪的成因
        1.3.2 “水客”走私犯罪的危害
    1.4 “水客”走私犯罪与海外代购、跨境电商的界分
2 “水客”走私犯罪案件的特点
    2.1 走私对象种类多,覆盖面广
    2.2 走私口岸遍布全国,辐射面广
    2.3 走私人员构成多元化,隐蔽性强
    2.4 走私手法复杂多变,迷惑性强
    2.5 走私过程与互联网紧密结合
    2.6 与其他走私方式相结合
3 “水客”走私犯罪案件的侦查难点
    3.1 案件线索收集难
        3.1.1 线上收集难
        3.1.2 线下收集难
    3.2 案件证据认定难
        3.2.1 实物证据固定难
        3.2.2 涉案金额认定难
    3.3 涉案人员查缉难
        3.3.1 境内涉案人员查缉难
        3.3.2 境外涉案人员查缉难
4 “水客”走私犯罪案件的侦查对策
    4.1 完善缉私情报建设,强化情报导侦的主体作用
        4.1.1 优化情报收集手段,建立“水客”档案
        4.1.2 加大情报经营力度,发挥情报信息主导作用
        4.1.3 建立“侦情合一”的办案模式
        4.1.4 构建情报信息共享机制,建立反走私情报平台
    4.2 通过走私轨迹展开侦查,查清犯罪事实
        4.2.1 通过信息轨迹深挖案件线索
        4.2.2 通过物流轨迹印证犯罪形态
        4.2.3 通过资金轨迹核计偷逃税款
        4.2.4 通过行为轨迹证实客观事实
    4.3 多环节入手调取犯罪证据,构建完备证据链条
        4.3.1 注重对“水客”的取证
        4.3.2 注重对境外供货商、“水客头”的取证
        4.3.3 注重对境内收货点的取证
        4.3.4 注重对境内货主的取证
        4.3.5 注重对言辞证据的取证
    4.4 多途径开展针对性打击,建立长效机制
        4.4.1 适时开展反走私联合专项行动
        4.4.2 建立口岸周边联动整治模式
    4.5 联动多方开展合作,构建反走私侦查协作机制
        4.5.1 强化公安机关内部协作
        4.5.2 促进外部协作
        4.5.3 创新国际、区际协作
结论
参考文献
在学研究成果
致谢



本文编号：3770340