商业银行的风险调整绩效评估方法研究

发布时间：2017-07-28 09:09

  本文关键词：商业银行的风险调整绩效评估方法研究

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【摘要】：绩效考核是以用最小的资源与资本投入创造最大价值为目的的企业绩效管理方面的核心事项。商业银行根据自己选择的绩效考核方案,评估各个事业组织、全国分行与银行职员的工作业绩,并据此实施激励机制。然而如果商业银行和工商企业一样以收益性为主进行绩效考核,就容易忽视风险管理,对银行的稳定性造成恶劣影响,不但可能导致个别银行的破产,甚至还可能会引起金融危机等国家经济危机。所以中国商业银行经过一系列的国际金融危机后认识到了传统绩效考核体系的弊病与风险管理的重要性,并开始采用风险调整绩效评估方法。风险调整绩效评估方法(RAPM)是一种风险收益均衡绩效考核的模型。此绩效评估方法是将商业银行取得的收益与其所承受的各种风险因素比较联系后,测算风险调整收益。本文首先介绍关于风险调整绩效评估方法的相关知识,然后研究风险调整绩效评估方法中的风险调整资本收益度量,收集2008年到2014年期间19家中国商业银行的净资产收益率、核心资本充足率、总资产增长率、非利息收入占比和风险加权资产等主要面板数据。将风险调整绩效评估从收益性、稳定性、成长性、收益结构等商业银行主要的经营指标对商业银行的影响进行回归分析,检验风险调整资本收益与这些主要指标相关关系,并根据实证结果,针对风险调整绩效评估方法提出有效建议。从风险调整资本收益的回归结果看,风险调整绩效评估可以同时满足商业银行的收益性与稳定性。虽然风险调整绩效评估跟商业银行的资产规模增长方面没有密切关系,但是对商业银行的收益的质量增长方面有益。所以为了保障商业银行的持续稳健的发展,要引进对各个商业银行机制适当的风险调整绩效评估体系。此外,引进并有效率的运用风险调整绩效评估方法的前提是先形成商业银行整体的风险管理文化,并构建明确而一贯的风险测算体系,这样才可以提高风险调整绩效评估的效率。而且应根据目前经济情况灵活选择风险调整绩效评估方法中的具体绩效考核指标,使商业银行完善收益性与稳定性目标的实现机制。
【关键词】：风险调整绩效评估方法 商业银行 风险调整资本收益 绩效考核
【学位授予单位】：吉林大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F224;F832.33
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-17
• 1.1 研究背景与意义9-10
• 1.2 研究现状与相关文献综述10-14
• 1.2.1 国外研究现状与相关文献综述10-12
• 1.2.2 中国研究现状与相关文献综述12-14
• 1.3 结构安排14-15
• 1.4 主要创新之处15-17
• 第2章 相关理论基础17-24
• 2.1 风险调整绩效评估方法17-20
• 2.1.1 风险调整绩效评估方法的概念17-18
• 2.1.2 风险调整绩效评估方法的分析种类18-20
• 2.2 风险调整资本收益20
• 2.3 经济增加值20-22
• 2.4 风险调整绩效评估方法在商业银行中的应用22-24
• 第3章 风险调整资本收益的度量24-30
• 3.1 风险调整收益24-26
• 3.2 经济资本26-28
• 3.3 监管资本28
• 3.4 监管资本与经济资本的关系28-30
• 第4章 风险调整绩效评估方法的实证分析30-38
• 4.1 研究假设30-31
• 4.2 变量的选取31-32
• 4.3 样本的确定与数据来源32-33
• 4.4 模型的确定33-34
• 4.5 实证结果分析34-38
• 结论38-40
• 参考文献40-44
• 作者简介44-45
• 致谢45

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本文编号：583285