浅谈钢材市场担保企业开展钢贸融资担保业务控制措施

发布时间：2015-03-02 17:37

张春连 上海沪宝企业发展有限公司

摘要：文章通过担保企业开展钢材市场融资担保业务应建立的主要风险控制措施，从担保贷款客户准入、客户担保上线控制、担保贷款总量控制、钢材质押监管业务操作、履约保证金、货物吊装费预缴、共同风险基金、反担保措施、追加固定资产抵押方面加以探讨。

关键词：担保企业；钢材市场融资担保业务；风险控制制度

据统计目前我国中小企业数量已达到4700多万家,在中国企业比重中占到了97%以上。绝大多数中小企业在发展过程中都面临融资难题，这已成为中小企业发展瓶颈。我国担保行业就是在此背景下产生的，尤其2008年以来，在担保机构建立方面国家逐步加大了推动力度，在此背景下很多民营企业组团纷纷进入担保行业，这些担保机构规模小，风险管理水平有限，业务品种单一，人员整体素质较低，随着企业快速发展，在市场资源有限的情况子下，很多担保机构出现了运转不畅的情况，行业整合不可避免。特别是钢材市场融资担保业务受国家行业调控影响，暴露出很大风险，面临巨大挑战。据了解该类担保机构大多由具有钢贸背景的企业或个人投资组建，设立时建立了运营管理制度，主要有贷款担保操作流程、保后管理制度等，但大多存在风险控制制度不完善或在执行过程中对制度执行不到位，有些制度形同虚设情况，最终导致企业面临破产的境地。因此该类担保企业制定更加完善的风险控制制度，采取更加全面的控制措施势在必行。本文仅针对钢材市场担保企业开展钢贸融资担保业务应完善的主要风险控制措施加以探讨。

一、建立担保贷款客户准入制度

风控部门负责担保贷款客户（以下简称客户）招商工作，对客户进行资信调查和风险评估，并出具书面报告。主要是运用定量与定性相结合的方法择优筛选,把好客户准入关。

风控部采用约谈方式，由客户 填写《约谈信息表》，约谈后对重点内容要求客户提供佐证。约谈的主要内容包括客户及公司的基本情况；主要社会关系、社交关系;经营钢材贸易的经历、规模、主要品种;资金实力、发展规划;以往的贷款情况、信用情况等。约谈结束对入驻企业信息数据进行全面综合、分析，提出客户准入建议。通过约谈，对客户做出一个基本评价、判断，对财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的，与其他企业存在较大经济纠纷、面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的予以淘汰，引进优质客户，提升公司抗风险能力。

二、建立客户担保上线控制制度

公司成立担保评审小组，组长由董事长担任，成员具有专业胜任能力的各部门（如风控部、财务部、仓储部、业务部等）负责人员组成，负责对准入客户担保金额的审批及担保额度上线的确定。

评审小组负责对初选客户约谈。约谈的主要内容包括经营计划和实际经营状况;担保贷款的用途;主要的上、下游客户;拟定反担保人;还款来源、还款计划和措施。根据掌握信息确定担保额度，在风控部门对客户担保贷款的总额度及在各有关银行的贷款额度进行总量测算、初步核定基础上，对担保贷款进行审议。

三、建立担保贷款总量控制制度

风控部负责担保总量控制。风控部根据担保公司资金状况及与合作银行放大倍数科学合理核定担保贷款总量，从微观和宏观两个不同层面上分别控制好担保贷款的风险。

四、建立钢材质押监管业务操作规定

为客户办理担保业务手续前，客户必须在担保公司指定仓库存放底线库存即相当于贷款额的25%的货物，该部分货物质押给担保公司，由风控部到工商部门办理质押手续。

（一）钢材质押相关要求如下：

1、货押必须足值。货押数量按贷款额的２５％除以担保公司事先确定的前一季度市场成交价折算。当客户出现质押货物价值不足、或因需提货将出现质押货物价值不足时，必须要求客户以补交货押保证金的方式进行弥补。

2、货押必须覆盖整个贷款期间。即货押期必须按规定从办理贷款起直至贷款收回为止。

3、明确监管责任。仓库管理负责人为货押监管的主责任方，担保公司业务部、风控部、财务部为货押监管的有关责任方。

（二）货押保证金基本要求

１、客户货押不足必须交纳货押保证金；

２、货押保证金的计算以担保公司发出的“质押通知函”中质押钢材的金额与数量的折算比例为准。

（三）贷款发放前有关监管业务的操作

1、业务部在客户贷款发放前，填写钢材质押通知函，经仓储业务负责人签字后，交仓库。

2、仓库货押监管员按钢材质押通知函检查客户库存，并通知风控部进行复核，之后由仓库进行货押监管。

3、当客户库存量大于或等于货押要求的吨数时，仓库货押监管员填写钢材质押通知函回函，经风控部人员复核、仓库负责人签字后，将回函交业务部再办理放款手续。

4、当客户库存量小于货押要求的吨数时，仓库通知有关客户交付货押保证金。仓库货押监管员填写货押保证金收取通知单，风控部人员进行复核，风控部经理、仓库负责人签字后交财务部。财务部收取客户货押保证金后，财务部负责人签字并加盖财务专用章，将通知单复印一份交业务部再办理放款。

（四）制定质押货物管理管理办法

质押货物必须存放担保公司指定仓库（担保公司自己派人管理的仓库），为规避重复质押风险，指定专人监管，定期盘点，并定期更换管理人员。同时严格规定质押货物出库流程。

１、在整个贷款存续期间，货押库存数量原则上以已入库的为准；特殊情况下，如客户的钢材已到码头，可按船运单实际吨位认定库存数量。但事后物流公司应确保此部分货物入库，风控部跟踪落实。

２、财务部收取客户货押保证金后，财务部总经理签字并加盖财务专用章，将通知单复印一份交仓库，然后客户再办理提货。当客户实际库存大于或等于货押要求的数量时，可申请退还已交的货押保证金。根据客户申请，仓库货押监管员填写货押保证金退回通知单，经风控部经办人员核实，风控部、仓库、财务部负责人签字，在三个工作日内将款项退还客户。

3、货押数量的调整。贷款期间，当出现钢材价格下降幅度达到或超过贷款发放时的10%时，应及时进行货押数量调整，补充货押价值。具体操作：业务部根据钢材价格变动情况，填写调整钢材质押数量通知函，经公司总经理签字后，交仓库。仓库通知风控部进行复核，仓库按调整后的货押数量进行监管，并填写、发出回函，同时复印交风控部、财务部各一份。

在贷款归还后，经客户申请，办理质押货物解押或退还货押保证金手续。

４、货押监管业务的记录。各有关公司和部门均须建立电子业务台账，并及时、如实做好台账登记，明确责任，以便于检查、核对。各有关公司和部门每个月应进行一次对账，确保台账数据无误、货押监管工作不出现纰漏。

五、建立履约保证金制度。

客户在办理担保贷款时，，应愿按贷款额的5%向公司交纳履约保证金，并在贷款期间与贷后考核有关指标的完成情况相挂钩，贷款归还后进行考核兑现。建立履约保证金的挂钩考核机制，风控部负责日常考核工作，考核内容如下：

（一）企业人员到位考核：客户应将本企业全部人员名单交公司备案，如有变更须及时告知公司。客户老板或主要业务骨干要常驻市场，违约者，扣履约保证金7500元；企业员工人数每少1人，则扣履约保证金5000元。

（二）库存货物考核： 贷款期内平均每个月每100万元贷款，在市场指定码头入库的钢材不少于50吨，或者从市场指定码头出库的钢材不少于50吨（以该公司在物流码头电子报表名下的实际进库或出库数量为准），不足部分每吨扣除履约保证金25元。

（三）销售收入考核：平均每个月销售额不低于贷款额的80%；其中发票量不低于贷款额的20%，每不足10万元扣履约保证金1000元。

（四）财务规范考核：

１、按银行要求及时提供财务报表等资料。每拖延1天，扣履约保证金250元。

    ２、财务报表的规范完整。财务报表被银行发现并退回要求更正的、明显不规范不真实的，每次扣履约保证金2500元。

３、开具银行承兑汇票的企业，保证90天内提供真实足额的对应商家（上游）开具的增值税发票，否则视情况扣履约保证金2500元-12500元。

４、贷款企业完成以上所有考核指标的，在贷款归还后对其全额返还履约保证金，否则按相应条款扣除履约保证金。

六、建立融资客户货物吊装费预缴制度

客户根据其申请担保情况与货物实际出库情况，预缴货物吊装费，具体要求如下：

(一)              预缴货物吊装费的时间与金额

客户根据其向授信银行提款日起按提款的银行敞口减去保证金部分的100吨/100万·月*1８元/吨*贷款期限在贷款发放或开银行承兑前收取。

(二)              预缴货物吊装费流程

客户准入后，业务部根据规定核定客户企业融资应配比的预缴货物吨数及吊装费金额，填写“入驻企业申报融资贷款缴费清单”；经财务部审核确认后，通知融资客户缴纳预缴吊装费。

（三）清算时间及操作原则

每年 7月份清算。对上年度７月至本年度6月贷款期限已到，预缴吊费未完成不予退还部分开具发票结清，从预缴吊费中转出确认为服务费收入。

（四）清算预缴货物吊装费流程

1、仓库提供客户货物实际出库数量给业务，仓库负责人签字确认；

2、业务填写“预缴吊装费清算审批表” ，业务部、风控部、财务部负责人审核，总经理审批；

３、财务部根据审批表从已预缴吊装费中转出并确认收入。

七、制定共同风险基金管理办法

（一）共同风险基金的性质

共同风险基金是由客户根据贷款额的一定比例自愿交纳、用于贷款债务补偿的金额。作为担保期间内反担保措施之一，担保公司与该行合作期间，在出现客户贷款本息不能正常偿还时用于该债务的补偿。

（二）共同风险基金的缴纳

在办理担保手续前业务部通知客户按贷款额的2%向财务部缴纳。

（三）共同风险基金的管理及使用

共同风险基金根据各家融资银行及其客户划分为不同的区块管理。当出现区块内贷款本息不能正常偿还时，应按以下顺序进行代偿：欠贷客户质押的钢材或货押保证金，欠贷客户所交纳银行的贷款保证金，为欠贷客户提供连带保证责任的反担保人，共同风险基金。

共同风险基金的使用由业务部提出，由风控部进行复审，再报有关领导审批。

（五）共同风险基金的退还

1、在共同风险基金未动用的情况下，客户已经偿还有关银行贷款本息并不再办理续贷时，可以退还其对应交纳的全部共同风险基金。

2、共同风险基金已经被动用，贷款客户偿还了有关银行的全部贷款本息并不再续贷时，可以退还该客户剩余的共同风险基金。计算公式为：

（客户交纳的共同风险基金金额－共同风险基金的动用金额）ⅹ(客户贷款金额/区块贷款总额）=退还客户的共同风险基金金额。

共同风险基金的退还由客户提出，业务部复核、风控部进行复审，总经理审批后财务部进行退还。

（六）共同风险基金的追偿

在采取代偿措施之后，还应对欠贷客户进行共同风险基金追偿，偿还顺序为：首先对所动用的共同风险基金进行补充，然后再对反担保人承担的保证责任进行补偿。

八、所有担保客户必须提供反担保措施

反担保由第三方提供，同时客户的实际控制人提供个人连带责任担保。业务部负责与客户和反担保人进行约谈。

业务部门办理业务时与客户约谈的主要内容包括了解客户近期的市场情况、经营活动、财务状况和经营效益；贷款的真实用途；还款计划及还款计划的可行性。实际控制人主要资产状况。与反担保人约谈的主要内容包括告知其作为反担保人应承担的责任和义务；告知其作为反担保人具有对所担保的客户的贷款使用情况进行跟踪了解，以及发现异常情况及时向担保公司反映的权利。

九、追加固定资产抵押，及时办理抵押手续

风控部负责跟踪担保客户所属行业、客户的上下游、贷款资金的使用、客户本身经营及财务状况的变化。按规定的频率和时间去检查，一旦发现可能不利于贷款按期归还的问题，要求客户或反担保人提供相应固定资产抵押，委托中介机构确认担保资产及其权利归属，对反担保资产状况进行评估，及时办理抵押登记手续。被担保企业一旦出现贷款逾期或担保代偿后不能及时向反担保人追偿的，第一时间采取对借款人和反担保人的资产查封、处理抵押品或质押品等措施。

总之，担保企业要做好风险控制工作必须达成一个共识即风控工作是关乎企业生存、稳定、发展、繁荣的生命线。必须高度重视，警钟长鸣，常抓不懈，严防死守。形成一种理念即全面风险管理、系统风险管理和持续风险管理的理念。确立一个目标要求即健全风控体系，规范风控管理，适度供给融资，确保正常还款，促进企业发展。搭建一个架构即风控组织架构由领导决策层和有关部门组成。明确一个定位即即明确有关部门的风控职责定位。建立一套机制即包括预防控制、预警评估、应对应急、补救补偿等。完善一系列制度即完善一系列配套的制度、规定和措施。

参考文献

[1]于孟霞.我国中小企业的发展现状.管理观察,2013(17)

[2]中研普华公司《2013即2017年中国担保行业全景调研与投资战略研究咨询报告》

本文编号：16065