中国人民银行内审转型研究

发布时间：2017-07-08 09:16

  本文关键词：中国人民银行内审转型研究

  更多相关文章： 内审转型 风险导向审计 价值增值

【摘要】：近年来尤其是2008年金融危机以来,在深度应对危机的过程中逐渐形成了两种重要趋势,一种是为组织增加价值、改进中央银行治理的探索不断推进,一种是树立宏观审慎视角、加快中央银行风险管理的步伐。与上述趋势相适应的,内部审计行业也发生深刻变化,突出的表现为审计的理念、目标、职能、内容等更多的体现了风险导向的要求,更加注重为组织增加价值服务。金融危机的演变和内审行业的转型对内部审计服务于央行治理提出了新的更高要求。近年来,人民银行大力推动内审转型与发展,旨在提升内部审计为央行增加价值和治理服务的能力和作用。确立风险导向审计模式是人民银行内审转型的重要目标和主要任务。目前,风险导向审计模式基本架构已经确立,但“如何开展有效风险导向审计”、“如何将风险导向审计与完善人民银行风险管理和治理紧密结合”,以及“如何让有效发挥内审部门在推进人民银行全面风险管理中的作用”等问题尚无明确答案。正是在上述背景下,本人全面的综述风险导向内部审计的发展,而后引入国际央行经验,立足于人民银行风险管理实际,和面临的现实问题,利用定量数字运算对风险导向模式模型的构建,明确内审工作转型总方向,开展了人民银行内审的转型研究。目前,关于风险导向审计模式的建立、实施方面的研究较少,尤其是关于中央银行风险导向审计模式构建及内部审计与中央银行风险管理体系融合方面的论述更是有待开展。因此,对人民银行风险导向审计模式开展研究,是金融危机后改进央行治理倒逼效应的自然结果,也是适应内审发展进化新趋势的选择,更是人民银行内审转型的内在要求。本文从人民银行内审转型面临的问题出发,通过参考国外央行经验和构建模型来解答怎样解决问题,也具有一定的现实意义和应用价值。
【关键词】：内审转型 风险导向审计 价值增值
【学位授予单位】：天津财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F239.45
【目录】：

• 内容摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-13
• 1.1 研究意义和背景9-10
• 1.2 风险导向内部审计国内外综述10-12
• 1.2.1 国外风险导向内部审计研究10-12
• 1.2.2 我国风险导向内部审计研究12
• 1.3 研究方法和创新12
• 1.4 论文的主要内容12-13
• 第2章 风险导向内部审计概述13-19
• 2.1 中国人民银行内审转型背景13-15
• 2.2 风险导向内部审计的相关概念15-16
• 2.2.1 风险导向内部审计15
• 2.2.2 风险导向内部审计的特点15
• 2.2.3 风险导向内部审计与风险管理15-16
• 2.3 风险导向内部审计的发展历程16-17
• 2.3.1 账项导向审计16-17
• 2.3.2 制度导向审计17
• 2.3.3 风险导向审计17
• 2.4 风险导向内部审计的优势17-19
• 第3章 人民银行内审工作转型面临的问题19-22
• 3.1 功能定位与现实操作存在差距20
• 3.2 未建立风险评估系统和内部控制评价体系20-21
• 3.3 内审人员的职业素质不能适应新的形势21-22
• 第4章 国外中央银行风险管理与业务持续性管理的经验22-33
• 4.1 风险管理22-24
• 4.1.1 中央银行的目标设定22
• 4.1.2 风险识别和分类22-23
• 4.1.3 中央银行风险管理框架和治理结构23
• 4.1.4 内审在风险管理中的角色与职责23-24
• 4.2 操作风险管理24-29
• 4.2.1 操作风险定义及治理结构24
• 4.2.2 西班牙银行操作风险管理流程与工具24-28
• 4.2.3 风险响应及风险报告28-29
• 4.3 业务持续性管理29-31
• 4.3.1 业务持续性管理概论29
• 4.3.2 英格兰银行业务持续性管理实务29-31
• 4.4 对我国中央银行的启示31-33
• 4.4.1 完善人民银行风险管理框架31
• 4.4.2 改进人民银行的风险评估与分析工作31
• 4.4.3 积极采用新的风险管理工具31-32
• 4.4.4 改进人民银行应急工作的管理32-33
• 第5章 人民银行风险导向内部审计转型构想33-47
• 5.1 以职能增值为目标,促进内审工作转型33-37
• 5.1.1 内审转型,首先是观念转型33
• 5.1.2 内审转型,价值增值是路径33-36
• 5.1.3 审计方式转型是内审转型的关键36-37
• 5.2 人民银行风险导向审计模式的设计37-45
• 5.2.1 理论基础与数学模型37-38
• 5.2.2 模式的构建38-45
• 5.4 完善人民银行内审工作转型45-47
• 5.4.1 明确定位方向45
• 5.4.2 转变审计理念45
• 5.4.3 重视人才建设45-47
• 参考文献47-49
• 致谢49-50
• 个人简历 在学期间发表的学术论文与研究成果50

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本文编号：533891